关于开展2007年度国有资产经营预算工作的通知

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沪国资委预[2006]961号

关于开展2007年度国有资产经营预算工作的通知

各出资并监管单位、有关企业集团：

按照《上海市国有资产营运机构国有资产经营预算管理办法（试行）》（沪国资委秘[2003]54号）（以下简称《预算管理办法》）的要求，为做好本市2007年度国有资产经营预算工作，现就有关事项通知如下：

一、编制范围和方式

2007年度本市实施国资经营预算编制的范围为市国资委出资并监管单位，以及部分其他企业集团。

2007年度国资经营预算工作实施分类管理，分为产业集团、政府投资公司和科研院所（事业单位），分别按不同要求编制。

二、编报内容

2007年度国资经营预算的编报内容包括国资经营预算预案、国资经营预算草案和正式预算。

（一）国资经营预算预案

国资经营预算预案由各单位参照《国资经营预算预案指引》进行编制。

（二）国资经营预算

国资经营预算包括2007年度国资经营预算说明书和2007年度国资经营预算报表。其中，2007年的国资经营预算报表分为三个部分：

第一部分为国资经营预算综合表。各单位均须填报。

第二部分为国资经营预算主表，包括：资产负债预算表、利润及利润分配预算表、现金流量预算表、国有权益变动预算表、资产减值准备预算表和管理费用预算表等6张表，各单位均须填报。

第三部分为分类辅助表，各单位根据确定的企业类型填报相应辅助表，其中产业集团填报：投资及投资收益预算表（本级）、融资预算表、空转土地（授权房产）处置预算、不实资产、逾期债务和非持续经营企业处置预算等4张表；政府投资公司填报：长期投资及投资收益预算表（本级）、短期投资及投资收益预算表（本级）、融资预算表（本级）、重大资产处置预算表（本级）等4张表；科研院所（事业单位）不用填报辅助表。

各单位按照《2007年度国有资产经营预算部分指标说明》编制国资经营预算各表，并参照《国有资产经营预算说明书指引》编制《国有资产经营预算说明书》。

三、时间安排

11月下旬下发《关于开展2007年度国资经营预算工作的通知》，布置2007年度的国资经营预算工作；

11月下旬开展预算编制辅导工作；

12月底前各单位向我委报送2007年度国资经营预算预案。

四、编制内容要求

（一）编制准确。编制国资经营预算预案应做到基本情况清晰，工作目标、预算指标明确。对市国资委已经审定并批准企业集团发展战略规划的单位，应在预算中体现规划的实施和阶段目标；对企业集团发展战略规划尚在审定中的单位，可衔接已编制的“十一五”规划的阶段目标进行编制。编制2007年的预算要注意与2006年度预算决算相关数据的衔接。

编制国资经营预算各报表应做到数据准确，逻辑关系严密清晰。

预算说明书的编制应严格按照我委《2007年国有资产经营预算说明书指引》规定的内容和格式、做到说明具体、分析合理，与预算各报表相互衔接、保持统一。

（二）报送及时。各单位应按照《预算管理办法》及要求的时间向我委报送2007年度国资经营预算预案、草案及正式预算。

（三）格式规范。各单位应将经国有产权代表审核并签字盖章后的国资经营预算文件以正式文件形式报送至我委（纸质文件一式两份，同时报送电子文件一份）。编制2007年国资经营预算相应的国资经营预算软件由各单位从我委网站直接下载，并统一使用A3纸张打印。

五、有关工作要求

国资经营预算管理是市国资委履行出资人管理职能的重要手段及有效途径。为了进一步推进和做好2007年度国资经营预算的编制工作，提出以下要求：

（一）高度重视，精心组织，加强国资经营预算工作的领导

各单位应在2006年国资经营预算编制的基础上，高度重视2007年度国资经营预算工作，加强领导，精心组织，明确职责分工，进一步完善和规范预算相关工作制度，切实提高预算编制的科学性和准确性，确保国资经营预算的及时编报和有效执行。

（二）加强分析，科学预判，进一步提高国资经营预算编报质量

各单位要结合企业实际，进一步提高预算编报的质量，着重加强对预算编制的科学性和合理性的分析，对可能存在的经营机会及风险要充分考虑，确保国资经营预算能够客观、真实地反映出资人的意愿和企业经营发展情况。同时，企业要重点分析、解决前两年预算审核中发现的主要问题，对难点问题进行专项的说明。

（三）定期检查，监控过程，进一步加强对国资经营预算执行控制

各单位应加强对预算执行过程的跟踪管理，做到定期检查、分析国资经营预算的执行情况，积极配合市国资委对国资经营预算的过程监控，及时报告国资经营预算执行过程中发生的重大事项和调整事项。