沪国资委统[2006]181号

关于做好2005年度资产统计报告审核工作的通知

各出资监管单位，各市属企业集团，各委、办、局，各区县国资监管机构，中央在沪集体企业主管部门：

 根据《上海市国有资产统计报告办法》（沪国资委秘[2003]55号）、《关于做好2005年度本市国有资产、集体资产统计报告工作的通知》（沪国资委统[2005]842号）和国务院国资委有关文件的要求,为了认真做好2005年度资产统计报告审核工作，确保各类报表、报告和数据软盘及时报送和汇总，现将审核的要求通知如下：

一、审核内容

    资产统计报告的审核以我委正式印发的有关文件、软件格式及相关参数以及相关会计制度规定为标准进行审核。主要对报表数据表内、表间勾稽关系、报表填报的规范性、完整性和及时性方面的审核。具体内容如下：

1、报表数据审核 

审核报表表内、表间的勾稽关系是否相等，计算机数据与报表数据是否一致，汇总数据与基础数据是否一致，上下年度间数据是否衔接。

2、规范性、完整性和及时性的审核  

审核企业是否按有关规定编制报表，报表的填报和录入是否完整，录入和汇总方法是否正确，树形结构是否清晰，上报资料是否齐全、及时。

二、报送要求

    1、资产统计报表：企业类（纳入合并范围和不纳入合并范围）、集体企业类、国有金融企业类、保险类、行政事业单位类、集体事业单位类及国有建设单位类报表，各类汇总报表一式两份；国有企业类和集体企业类会计报表附注一份。以上报表统一使用A3纸打印，打印的金额单位为“万元”(保留两位小数)。

    2、编报说明：各类报表的编报说明一式两份，主要内容包括：（1）年报工作的开展情况；（2）企业财务状况、经营成果等主要指标发生重大变化的原因说明；（3）审核出错公式中无法修改，需要进行说明的地方。

    3、数据软盘（或光盘）：各类报表数据软盘（或光盘）一式两份（各区县国有企业类需单独上报监管企业的数据软盘），软盘（或光盘）上需标明单位名称、报表种类、汇编户数、报送日期、顺序号。

    4、户数核对表：企业类、行政事业类报表的户数核对表一份，统一使用A4纸。为加强户数核对工作，对各类报表中当年列入“减少”项目的企业（单位）还应提供相应的凭证。

    5、临时代码清单：自行编制临时代码的单位报送临时代码清单，统一使用A4纸。

    6、资产经营（使用）情况报告：以正式文函形式报送，一式三份，在4月25日前报送市国资委（统计评价处，大沽路100号1417室），并附电子文档。

三、时间安排  

资产统计报告审核的时间为2006年3月15日至3月30日（上午9点至下午5点），具体安排如下：

1、3月15-16日  各中央在沪集体企业主管单位

2、3月17-21日  各委、办、局（包括委托监管单位下属的非决算单位）

3、3月22-24日  各出资监管单位、企业集团

4、3月27-30日  各区县国资监管部门

四、审核地点

新亚丽景大厦15楼1502、1513室（中山南路315号，复兴东路口），新亚丽景大厦电话：53594858*3047、3046、3029，3023分机，直线：63321506（3月10日后）。   

五、注意事项

    1、为便于各单位掌握审核口径，请各单位及时从上海市国资委网站（www.shgzw.gov.cn）和天臣软件公司网站（www.tcunit.com.cn）下载各类更新的参数。

    2、在各级审核和汇总工作中严格按照规定修改和调整数据。在集中汇审过程中发现的差错应带回修改，并在规定时间内重新报送。

    3、各单位在年报的汇总和审核过程中，如发现存在可能影响全市审核进度的较大问题，请及时报告。

    4、各单位审核全部通过后，市国资委统计评价处将出具《资产统计报告审核结果反馈单》，以便各单位了解掌握报表审核情况。

    请各单位安排好工作进度，及时参加审核。

    特此通知。

                            二〇〇六年三月六日